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某生物制藥公司應收賬款管理制度-7頁

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第三章 產品賒銷的管理
第九條 在產品銷售中,凡利用信用額度賒銷的,銷售管理部必須嚴格按照每個客戶評定的信用限額辦理發貨手續,如屬超額度發貨,非常必要,需提交總經理特批。
第十條 財務部對照《信用額度、期限表》核對客戶應收賬款的回款和結算情況,嚴格監督每筆賬款的回收和結算。超過信用期限仍未回款的,應及時提交財務經理,經財務經理審核后,及時通知銷售管理部聯系客戶清收。
第十一條 凡前次賒銷未在約定時間結算的,除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔保外,一律不再發貨和賒銷。
第十二條 業務員在與客戶簽定合同時,都必須參考信用等級和授信額度來決定銷售方式,所有發貨的原始單據如訂單、發貨單、貨運單、客戶簽收單必須由公司銷售管理部妥善保管。
第十三條 對信用額度在50萬元以上,信用期限在3個月以上的客戶,銷售管理部或財務部每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中,應結合客戶的經營情況、交易狀況及時調整客戶信用等級。
第四章 應收賬款監控
第十四條 銷售管理部應當每月與客戶進行一次對賬,并將對賬結果提交至財務部。財務部每三個月對所有的應收賬款進行一次對賬,列出清單交公司領導。
銷售管理部應于每月20日前提供一份上月尚未收款的〈應收賬款賬齡明細表〉,經財務部核對無誤后提交總經理批準后進行賬款回收工作。
第十五條 銷售管理部門應嚴格對照〈信用額度表〉和〈賬齡明細表〉,及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況,對未按期結算回款的客戶及時聯絡和反饋給主管銷售的區域經理或相關業務人員。
第十六條 銷售管理部門負責相關賬款的催收和聯絡。
(一)對于尚存在業務往來的客戶,超過信用期限者,按以下規定處理:
1個月以內,由銷售管理部門直接聯系客戶,電話催收;
超過1個月未達到6個月的,由銷售管理部通知直接業務負責的區域經理和業務人員,上門催收;

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35文庫專員
分享于2019/10/31 15:57:10
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文檔分類:財務管理 -- 財務制度
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