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某公司銷售部應收帳款管理制度-6頁

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5工作內容
5.1應收賬款的核算
5.1.1財務部按客戶設置應收賬款明細賬,及時反映每一客戶應收賬款的發生,余額的增減變動,監督信用政策的執行情況。
5.1.2財務部編制應收賬款明細表,并對應收賬款賬齡進行分析,提供給銷售部、清欠辦和公司領導,根據信用政策對應收賬款數額過大或超過信用期、賬齡延長等情況提供預警信息反饋。
5.1.3銷售部按客戶設置應收賬款臺賬,詳細記錄應收賬款基礎資料。包括每個客戶的信用額度、信用期限、每筆業務的合同號、經辦人員、批準人員,發貨方式和日期,發票記錄,回款記錄和對賬、催收記錄。
5.1.4應收賬款的發生和形成要附有完整的反映銷售交易情況和貨物所有權交割情況的有效憑證,包括經過授權審批的合同,經過授權審批的信用政策及客戶簽收回執。以上材料應作為銷售貨物、形成應收賬款的原始資料歸檔保存。
5.1.5發生銷售退回,由銷售部審核批準并負責向客戶索取當地主管稅務機構出具的退貨證明,據此證明開具紅字發票。質管部應對客戶退回的貨物進行檢驗并出具檢驗證明,倉儲部應清點貨物,依據退貨產品評審表辦理退庫。財務部在手續完備的情況下調整應收賬款及相關業務處理。


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35文庫專員
分享于2019/11/4 15:37:51
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文檔分類:財務管理 -- 財務制度
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